AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS DE CARLOS ENRIQUE GÓMEZ BOLAÑOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007

El presente informe tiene como objetivo principal expresar una opinión de acuerdo a Normas
Internacionales de Auditoría sobre la razonabilidad de los estados financieros del señor Carlos
Enrique Gómez Bolaños, en su actividad mercantil, por el período terminado el 31 de diciembre de
2007, así como revisar y evaluar el sistema de control interno, dando las recomendaciones
necesarias para salvaguardar los activos del propietario.
La auditoría consistió en la revisión de la evidencia física referente a los estados financieros,
proporcionada por la gerencia y demás personal de la entidad. Se evaluó el sistema de control
interno, para determinar la naturaleza, extensión y oportunidad de las pruebas realizadas en la
auditoría, cuyos resultados proporcionaron la base para formular las recomendaciones para
introducir mejoras en los controles insuficientes.
El alcance de la auditoría realizada, por el período referido, se determinó según las cuentas
reflejadas en los estados financieros mediante aplicación de pruebas sustantivas, previa la
evaluación del control interno realizado por medio de cuestionarios escritos y entrevistas
personales.
En el desarrollo del trabajo, no se proporcionó la información necesaria relacionada con: bancos,
mobiliario y equipo, maquinaria, vehículos y edificios, limitación que provocó aplicar otros
procedimientos sin obtener resultados positivos.
Derivado de las limitaciones en el desarrollo del trabajo se emitió dictamen con abstención de
opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros; así también no existe un sistema de
control interno apropiado para la salvaguarda de los activos, principalmente para los inventarios y
activos fijos; además se hace necesaria la elaboración y puesta en vigencia de un manual de
funciones, procedimientos administrativos y contables.