02990nam a22002297a 4500 260319b |||||||| |||| 00| 0 eng d Español 19 AT I-2106 - CD 1516 EDNA LISETH DE LA CRUZ PINEDA AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS DE ALEJANDRO JAVIER MAYORGA SETT POR EL PERÍODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Chiquimula, Guatemala UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA CENTRO UNIVERSITARIO DE ORIENTE OCTUBRE 2013 89 El objetivo general de esta auditoria fue emitir una opinión sobre la razonabilidad de la información contenida en los estados financieros de Alejandro Javier Mayorga Sett, propietario de la empresa individual ROCAM Construvial, por el período terminado el 31 de diciembre de 2012 y determinar si la empresa cuenta con un sistema de control interno adecuado para cada una de sus áreas, así como conocer sus debilidades significativas si existieren, y dar las recomendaciones necesarias para la protección de los activos de la empresa. El examen consistió en un análisis sistemático de libros, documentos auxiliares y demás registros contables de la empresa, con el objeto de obtener los elementos de juicio y evidencia suficiente y competente para fundamentar de manera objetiva y profesional la opinión que se emite sobre los estados financieros de Alejandro Javier Mayorga Sett a la fecha establecida, los cuales son responsabilidad de la administración. El alcance de la auditoría realizada se enmarcó en la revisión de los rubros: cuentas por cobrar; propiedad, planta y equipo; cuentas por pagar; ingresos y egresos, de acuerdo con los datos obtenidos de la evaluación del sistema de control interno. Las conclusiones más relevantes y significativas que se tuvieron, fue que debido al efecto significativo en las cuentas de caja y bancos que representa el 29% y deudores varios que representa el 15% del activo total, de las cuales no proporcionaron información, así como a las limitaciones en el alcance del examen, nos abstenemos a emitir una opinión profesional sobre los estados financieros, además el hecho de cargar únicamente el rubro de proveedores en el pasivo corriente, habiendo incorporadas cuentas que no corresponden a dicho rubro. Y por consiguiente se recomienda al señor Alejandro Javier Mayorga Sett proporcionar la información que se solicite para evaluar sus estados financieros y que al momento de operar el registro de las deudas se debe analizar su procedencia, para cargarla a los rubros en los que corresponda. AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS Auditor Técnico ROXANA BETZABE GODOY PACHECO ENMA ARACELI LÓPEZ MENDOZA ELVIA ANDREA MEJÍA FAJARDO LUIS ALBERTO CORDÓN Y CORDÓN GUSTAVO ADOLFO MORALES FRANCO http://biblioteca.cunori.edu.gt/cgi-bin/koha/opac-retrieve-file.pl?id=452570502750041c455b8eaa20ccea47 BIBLCUNORI BIBLCUNORI INFORME 302 302